BỊ HẢI QUAN “GỌI TÊN”: VÌ SAO CO FORM E 3 BÊN CỦA BẠN BỊ ĐƯA VÀO DIỆN XÁC MINH

CO Form E 3 bên là “tấm vé thông hành” giúp doanh nghiệp hưởng ưu đãi thuế quan khi nhập khẩu hàng hóa từ Trung Quốc. Tuy nhiên, không ít doanh nghiệp đã bất ngờ bị Hải quan yêu cầu xác minh CO, dẫn đến tình trạng:

•  Hàng hóa bị giữ lại tại cảng/kho ngoại quan
•  Kéo dài thời gian thông quan
• Nguy cơ mất ưu đãi thuế, thậm chí bị bác toàn bộ CO

Vậy, lý do gì khiến CO của bạn bị “tuýt còi”? Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì để tránh rủi ro? 

1. Khi nào CO Form E 3 bên bị Hải quan đưa vào diện xác minh?

Hải quan có quyền xác minh tính hợp lệ của CO trong các trường hợp sau:

1.1. Có dấu hiệu nghi ngờ:

• Thông tin trên CO không đồng nhất với Invoice/Packing List.
• Có chỉnh sửa bất thường, tẩy xóa, ghi đè.
• Nghi ngờ giả mạo chứng từ.

1.2. CO cấp từ tổ chức “có tiền sử không sạch”:

• Cơ quan cấp CO tại Trung Quốc từng bị phát hiện cấp sai, cấp khống, hoặc không tuân thủ quy định của Hiệp định ACFTA.

1.3. Giao dịch thương mại bất thường:

• Giá trị hàng hóa thấp bất hợp lý.
• Loại hàng hóa, xuất xứ hoặc tuyến vận chuyển không minh bạch.
• Doanh nghiệp có lịch sử vi phạm trước đó.

1.4. CO Form E 3 bên nhưng không đạt tiêu chuẩn:

• Không đáp ứng điều kiện giao dịch 3 bên thực sự (producer – seller – buyer).
• Không tick đúng ô [13] – Third Party Invoicing.
• Có nghi vấn CO bị biến tướng thành CO ủy quyền.

2. Những lỗi phổ biến khiến CO Form E 3 bên bị “đưa vào diện nguy hiểm”

2.1. Thông tin trên CO & Invoice không khớp

• Ô [1] (Producer) hoặc [7] (Exporter) không thể hiện đúng nhà sản xuất hoặc người bán thực sự.
• Invoice ghi một nhà cung cấp khác với CO → gây nghi ngờ về tính xác thực của giao dịch.

2.2. Không tick hoặc tick sai ô [13] – Third Party Invoicing

• Không tick dù thực tế là giao dịch ba bên → Hải quan bác CO vì “khai sai hình thức giao dịch”.
• Doanh nghiệp tự ý tick, nhưng không có xác nhận từ cơ quan cấp CO → bị coi là gian lận.

2.3. CO có dấu hiệu chỉnh sửa, ghi đè

• Thông tin bị sửa bằng tay, gạch xóa hoặc có lớp mực chồng lên nhau.
• Một số DN tự sửa thông tin để khớp invoice → hậu quả: CO mất hiệu lực ngay lập tức.

2.4. CO cấp từ tổ chức có vấn đề

• Một số tổ chức cấp CO tại Trung Quốc không được đánh giá cao về độ tin cậy.
• Hải quan thường định danh các tổ chức này và áp dụng cơ chế “kiểm tra đặc biệt”.

2.5. Giá trị hàng hóa và mô tả sản phẩm bất thường

• Giá khai báo thấp bất hợp lý so với thị trường.
• Mô tả hàng hóa trên CO mơ hồ, không khớp với invoice/packing list → nghi ngờ “hợp thức hóa lô hàng”.

3. Quy trình xác minh CO của Hải quan diễn ra như thế nào?

3.1.Bước 1 – Soi hồ sơ

Hải quan rà soát toàn bộ bộ chứng từ: CO, Invoice, Packing List, hợp đồng thương mại, vận đơn,…

3.2. Bước 2 – Yêu cầu giải trình

Doanh nghiệp được yêu cầu cung cấp giải trình chi tiết: bản mô tả giao dịch, chứng từ ngân hàng, email trao đổi thương mại,…

3.3. Bước 3 – Gửi văn bản xác minh đến cơ quan cấp CO

Hải quan chính thức gửi công văn qua Tổng cục để liên hệ phía Trung Quốc xác minh tính hợp lệ của CO.

3.4. Bước 4 – Chờ phản hồi

• Thời gian xác minh có thể kéo dài 3–8 tuần, thậm chí lâu hơn.
• Nếu cơ quan cấp CO không trả lời hoặc xác nhận “không cấp chứng từ này”, CO sẽ bị bác.

4. Doanh nghiệp cần làm gì để tránh bị xác minh CO?

Trong bối cảnh siết chặt gian lận xuất xứ và phòng vệ thương mại, Hải quan đang ngày càng thận trọng với các CO Form E – đặc biệt là CO 3 bên.

 Vì vậy, doanh nghiệp cần:

• Hiểu rõ bản chất giao dịch 3 bên
• Tuân thủ chặt chẽ quy định về khai báo và chứng từ
• Chủ động phối hợp khi bị xác minh

Một CO sai – có thể đánh đổi bằng cả lô hàng, thuế ưu đãi, và danh tiếng pháp lý!
Đừng để doanh nghiệp của bạn bị “gọi tên” vì những lỗi hoàn toàn có thể tránh được!